Recarregar Opções De Ações De Empregados

Pequenas empresas Como liquidar um ESOP Um plano de participação em ações dos empregados pode ajudar na aposentadoria. Pronto para a imagem da aposentadoria por Pix por Marti de Fotolia Um plano de propriedade de ações de funcionários, comumente conhecido como ESOP, é um tipo de plano de benefícios qualificado que coloca estoque de empregador em uma conta em nome do empregado. Fornecer ações corporativas para os funcionários dá a cada funcionário um interesse pessoal em ver a empresa ter sucesso, uma vez que o estoque faz do empregado um proprietário que pode se beneficiar do sucesso financeiro das empresas. Os funcionários podem retirar dinheiro de um plano ESOP com base nos termos listados nas diretrizes do plano ESOP. Ligue para o administrador do plano ESOP para confirmar as regras para a sua distribuição ESOP. O IRS exige distribuições resultantes da morte ou incapacidade do empregado para iniciar as distribuições o mais tardar no ano seguinte à morte ou distribuição. As distribuições resultantes da rescisão do emprego devem começar dentro de seis anos após o término do trabalho. Confirme a porcentagem de estoque que é adquirida. Vesting calcula o quanto do estoque que o empregado possui. Antes de um empregado ter 100% de participação, ele deve trabalhar com a empresa por um número definido de anos. Vesting segue dois tipos de horários - um em que a porcentagem passa de zero a 100 por cento após uma data de aniversário definida e a outra em que cada ano de emprego após o segundo acrescenta 20% de valor adquirido. Solicite os formulários necessários para obter uma distribuição de caixa. Preencha os formulários para obter uma distribuição de montante fixo ou pagamentos periódicos do plano ESOP, bem como a retenção de impostos federais. Assine e envie os formulários. Adicione a distribuição ao seu rendimento bruto ajustado ao registrar impostos. O administrador do plano irá enviar-lhe um Formulário 1099 do IRS para denunciar a distribuição. As opções de estoque de captura de saída são agora quase um trecho de passagem nos pacotes de compensação de hoje, com um fluxo de histórias aparentemente intermináveis ​​sobre outra pessoa que bateu grande Quando seu arranque foi público. Na realidade, muitos de nós nunca faremos mega milhões em opções de estoque. Mas para aqueles que recebem parte de sua compensação desta forma, há algumas coisas a considerar muito seriamente. Considere o caso de Karen Lektzian. Ela não atingiu as grandes ligas, mas seu caso demonstra algumas das complexidades que todos deveriam entender antes de considerarem perceber os ganhos de capital criados pelo exercício de opções de compra de ações. Após três anos, em uma empresa de consultoria de gerenciamento baseada em L. A., Lektzian acumulou 7.000 opções de ações de incentivo. Quando ela saiu da empresa, ela exerceu as opções no preço de mercado de 30. Seu lucro em papel foi de 210.000. A única maneira de evitar o AMT não é fazer exercício. Então o 13 de abril bateu. As más notícias dos contadores: Karen devia 45 mil em imposto mínimo alternativo (AMT), que fixa o valor da remuneração restrita. O dinheiro era devido em apenas dois dias. Fiquei em estado de choque, lembra Lektzian, de 39 anos, que teve que pedir ajuda a um amigo. Extremamente complicadas, as opções de ações de incentivo podem ser um pesadelo de impostos. A rugosão mais difícil: a AMT. Originalmente voltado para indivíduos de alto patrimônio líquido, o AMT pode ser caro e terrível complexo. É muito confuso, disse Barbara Raasch, uma CPA da Ernst amp Young. Lektzian tinha ouvido falar sobre AMT, mas não esperava desencadear com um ganho tão pequeno. A maioria das empresas não educa os funcionários o suficiente sobre possíveis responsabilidades da AMT, disse Raasch. Embora muitos funcionários recebam declarações de opção, eles apenas resumem o básico, como o tipo de opção. Quando exercido, os ganhos de papel podem nem aparecer em um talão de pagamento. Não surpreendentemente, então, muitas pessoas como Karen esquecem o AMT. Mas sua mordida pode ser grande: calculado em 26 de receita líquida de caixa eletrônico até 175,000 e 28 acima desse valor. Como é que o AMT definiu Seu tipicamente imposto no rendimento regular, mais os lucros em papel das opções de ações de incentivo, que hoje podem ser pesadas. E, com poucas deduções e limiares baixos, a AMT pode ser difícil de evitar ao exercer muitas opções de incentivo. O AMT também pode entrar em menos 28 suportes fiscais, tornando-se também uma dor de cabeça de classe média. A única maneira de evitar o AMT não é exercer, disse Larry Smith, um CPA baseado em São Francisco. Para os recém-ricos ansiosos para desfrutar seus ganhos, o conselho de Smiths certamente não é atendido. E há mais. Quando o estoque subjacente aprecia, está sujeito à tributação de ganhos de capital. É definida como a diferença entre o preço de exercício e as vendas procedentes do estoque. Para se qualificar para ganhos de longo prazo, o estoque deve ser mantido por 12 meses ou dois anos após a opção de incentivo foi concedida, já que é mais longo. Sem esse benefício, seus ganhos de capital federais combinados e impostos estaduais podem engolir até 50 ganhos. As startups da Internet distribuem essas opções de ações consideráveis, como doces para atrair funcionários, tendo em conta a freqüente incapacidade das empresas de pagar muito na forma de salários. Nos últimos dois anos, há dinheiro como o que nunca vi. As opções de estoque são ridículas, disse Larry Smith. Problemas fiscais estão chegando mais do que nunca. O segundo tipo de opção, o não qualificado, é menos complicado. Quando exercidas, essas opções são tributadas como receita ordinária em seu nível de suporte de imposto, sem exceções. Para os assalariados mais elevados, isso pode somar um enorme imposto de 39,6, mais imposto estadual e previdenciário. Por essa razão, as pessoas atrasam o exercício de opções não qualificadas, disse Barbara Raasch. A grande questão é o quão cedo no jogo se exercitar, disse Robert Willens. Neste caso, é complicado. A decisão mais difícil: negociar ganhos de capital para poupança de impostos. Mas não existe uma equação simples, uma vez que as decisões dependem do preço das ações, ganhos e níveis de impostos. Todo cenário fiscal é incrivelmente individualista. Muitos contadores defendem a cobrança, logo que as opções se tornem investidas para reduzir impostos. Esta estratégia pode reduzir as taxas de ganhos de capital à medida que os preços das ações aumentam e minimizam o risco se ele diminui. No entanto, muitas empresas levam de dois a cinco anos para adquirir opções de ações de incentivo. Então Jim Jenkins, um CPA da Southfield, Michigan, recomenda cobrar opções adquiridas. Mantenha um processo contínuo, disse ele. Nem todos concordam, no entanto. Barbara Raasch aconselha o rastreamento do preço das ações. Você sempre quer exercitar-se no ponto em que a opção atingiu seu nível mais alto antes do vencimento, disse ela. A diversificação de suas participações pode ajudar. À medida que as opções de estoque se acumulam, elas muitas vezes se tornam economias inteiras. Um método recomendado de propagação do risco: exercitar opções de forma rotativa. Por uma opção de estoque de incentivo impressionante exercitando anos, por exemplo, a AMT também pode ser evitada. No caso de opções não qualificadas, a venda cedo traduz-se em menos carga tributária para transportar, especialmente no nível alto de 39,6 parênteses. Gradualmente vende o que você possui, aconselha Walt Smith, um CPA no Bader Martin Ross amp Smith em Seattle. Ele recomenda fazer perguntas como: Onde estamos no ciclo econômico de uma empresa. Ele também modela os cenários de ganhos de capital de 5, 10 e mais ao calcular o tempo da opção. Você precisa passar por isso em um período finito de tempo. Nem todos têm uma escolha. Como no caso Karens, os funcionários que deixam as empresas para pastagens mais verdes devem exercer suas opções de incentivo dentro de três meses para bloquear os ganhos fiscais a longo prazo. Caso contrário, os lucros reverterão para o lucro tributável ordinário. Além disso, essas opções normalmente expiram dentro de 10 anos, deixando uma pequena janela de tempo para o exercício. Todo cenário fiscal é incrivelmente individualista, acrescenta Smith. Ele recomendou consultar um profissional de impostos para avaliar o aumento de capital e as estratégias de redução de impostos da AMT. Além disso, muitas empresas agora oferecem seminários em estratégias de opções de estoque, algo que não foi feito há apenas dois anos. Ainda assim, novas empresas não explicam o que está acontecendo, disse Jim Jenkins. Agora, empregado na empresa de consultoria de crescimento rápido AnswerThink, a Lektzian recebeu mais 8 mil opções. Mas, desta vez, é muito mais sábio. É um risco maior, mas tem potencial para ganhar. Ela disse, notando que suas ações atuais aumentaram. Ainda assim, é irritante pagar ganhos fiscais. Os comentários estão desativados para esta publicação. Opções de estoque de exercícios Embora a sabedoria convencional considere que você deve se sentar em suas opções até que elas estejam prestes a expirar para permitir que o estoque aprecie e maximize seu ganho, muitos funcionários não aguardam tanto tempo. Há muitas razões legítimas para se exercitar cedo. Entre eles: 1. Você perdeu a fé nas perspectivas de seus empregadores e, portanto, em suas ações. 2. Você está sobredosando as ações da empresa. (É geralmente imprudente manter mais de 10 de sua carteira no estoque do empregador.) 3. Você quer evitar ser empurrado para um suporte de impostos mais elevado. Esperar exercitar todas as suas opções ao mesmo tempo poderia fazer exatamente isso. Exercitar uma porção de cada vez pode aliviar o problema. Uma maneira rápida de estimar o valor de suas opções é calcular o quanto você poderia pagar depois de exercê-las e vender imediatamente as ações. (Lembre-se também de que o imposto de renda será devido nesse ganho.) É vital lembrar que quando você detém ações que foram convertidas a partir de opções exercidas, é o mesmo que fazer um investimento no estoque. Se você não estiver confortável com a possibilidade de um declínio, não segure as ações. Existem três formas básicas de exercitar opções: esta é a rota mais direta. Você dá ao seu empregador o dinheiro necessário e obtém certificados de ações em troca. E se, quando chegar a hora de exercitar, você não tem dinheiro suficiente na mão para comprar as ações da opção e pagar qualquer imposto resultante. Alguns empregadores permitem trocar ações da empresa que você já possui para adquirir ações. Esta estratégia tem o benefício adicional de limitar sua concentração no estoque da empresa. Nota: Você deve ter mantido as partes ISO permutadas para os períodos de retenção exigidos de um e dois anos para evitar que a bolsa seja tratada como uma venda e, portanto, imponha impostos. Este é um caso em que você empresta de um corretor de bolsa o dinheiro necessário para exercer sua opção e, ao mesmo tempo, vende pelo menos ações suficientes para cobrir seus custos, incluindo taxas e comissões de corretores. Qualquer saldo é pago em dinheiro ou estoque. CNNMoney (Nova York) Publicado pela primeira vez em 28 de maio de 2015: 6:06 PM ET